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主婦の投資デビュー!夫の扶養控除をはずれず、安全に資産運用する方法とは

 

主婦が投資を始める場合、気になるのは「稼ぎすぎて夫の扶養控除から外れないかどうか」という点。扶養控除枠から外れないよう、安全に資産運用するにはどうすればいいのでしょうか。ここでは、世帯主である夫はサラリーマン勤め、妻は主婦、未成年の子どもが1人いるというケースで、安全に資産運用する方法をご紹介します。

■扶養控除のラインは38万円

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主婦である妻や子どもに収入がない、あるいは一定額以下の収入しか得ていない場合、世帯主である夫は配偶者控除や扶養控除を受けることができます。控除によって課税対象の所得の額が減り、支払う税金が減額されます。
しかし、妻や子どもの合計所得額が38万円超(所得が給与のみの場合は、給与収入が103万円超)になると、配偶者控除枠・扶養控除枠から外れてしまいます。主婦である妻がパート勤務や株投資で収入があったり、子どもがアルバイトをしていたりする場合は、合計所得金額が38万円を超えないように注意する必要があります。
妻の場合、所得が38万円を超えた場合でも、「配偶者特別控除」という特別な控除を受けることができます。これは、夫の合計所得金額が1,000万円以下の場合に限り、妻の所得が38万円を超えても、段階的に控除が適用される制度です。所得限度額は76万円未満となっており、所得が76万円に近づくほど控除額も低くなっていきます。
妻や子どもが配偶者控除枠・扶養控除枠から外れてしまった場合、夫が支払うべき税金の額が増えてしまいます。家計を助けるためにパートや投資をしたのに、収入よりも支出が増えてしまうという結果にもなりかねません。主婦がパート勤務や投資を始める場合は、夫の扶養控除枠から外れないように注意しましょう。

■パート勤務もする場合、合計所得金額の計算に注意

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パート勤務のみの場合、年収を103万円以内に納めれば、最低65万円の給与所得控除を受けて所得が38万円以下となるため、扶養控除枠から外れることはありません。
株投資などを行う場合、給与所得控除は適用されませんので、38万円以上の利益を得ると、それがそのまま所得となってしまいます。
株投資とパート勤務の両方を行う場合は、合計所得金額の計算に注意しましょう。扶養控除枠から外れないためには、38万円以下の株投資の利益に、給与所得控除前のパート収入を足した金額が103万円以下である必要があります。
合計所得金額が38万円を超えた場合、夫の扶養控除枠から外れてしまい、税負担が大きくなります。さらに、130万円以上(60歳以上又は障害者の場合は、年間収入180万円以上)の所得が出た場合には、妻は国民年金第3号被保険者ではなくなり、自分で国民年金や社会保険に加入する必要が生じます。
ただ、「扶養控除を受けた場合に得する金額」より、「発生する税負担や保険料を差し引いたパート・株投資収入」が大きい場合は、扶養控除にこだわる理由はあまりありません。税額は夫の収入などによっても異なりますので、バランスをよく考えて株投資などの資産運用を行いましょう。

■源泉分離課税を利用する

扶養控除枠を気にすることなく株などの投資を行いたい場合は、源泉分離課税を利用しましょう。源泉分離課税とは、所得があった時点で一定の税率で税金が源泉徴収で天引きされ、お金が手元に届くときには納税が完結しているというシステムのことです。身近なところでいえば、銀行預金の利息などが代表的です。銀行預金の利息は、振り込まれたときにはすでに銀行によって所得税や住民税などの税金を徴収されているため、それ以上の税金は課されず、確定申告は不要になります。

株などの投資でこの源泉分離課税を利用するには、源泉分離ありの特定口座を使って株取引を行う必要があります。源泉分離ありの特定口座で取引された投資については、税金が源泉徴収で天引きされるため、源泉徴収された利益については所得金額の計算から除外されます。そのため、扶養控除枠を気にすることなく投資を行うことができます。
源泉分離課税のデメリットは、少額の所得であっても課税対象となる点です。本来、扶養控除枠に入っている主婦の投資所得は38万円以下ならば非課税となりますが、源泉分離ありの特定口座で取引していた場合、38万円以下の所得であっても税金が天引きされてしまうことになります。
投資を始めたい主婦の中でも、「扶養控除枠からは外れたくないけど株投資で38万円以上稼ぎたい!」という人は、源泉分離ありの特定口座で株投資を始めることをおすすめします。

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